गैर - योग्य स्टॉक - विकल्प - व्यायाम और पकड़

स्टॉक विकल्प के लिए दस टैक्स टिप्स यदि आपकी कंपनी आपको स्टॉक, स्टॉक विकल्प या कुछ अन्य प्रोत्साहनों को प्रतिबंधित करती है, तो सुनो। वहां भारी क्षमता वाले करों का जाल है लेकिन अगर आप अपने कार्ड सही बजाते हैं तो कुछ बड़े कर लाभ भी होते हैं अधिकांश कंपनियां प्रतिभागियों को कुछ (कम से कम सामान्य) कर सलाह प्रदान करती हैं कि वे क्या चाहिए और क्या नहीं करें, लेकिन यह शायद ही कभी पर्याप्त है इन योजनाओं और उनके टैक्स प्रभाव (दोनों को तुरंत और नीचे सड़क) के बारे में भ्रम की एक आश्चर्यजनक मात्रा है। यहां 10 चीजें हैं जिन्हें आपको पता होना चाहिए कि स्टॉक विकल्प या अनुदान आपके वेतन पैकेज का हिस्सा हैं 1. स्टॉक विकल्प के दो प्रकार होते हैं। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (या आईएसओ) और गैर-योग्य स्टॉक विकल्प (या एनएसओ) हैं। कुछ कर्मचारी दोनों प्राप्त करते हैं आपकी योजना (और आपका विकल्प अनुदान) आपको बताएगा कि आप किस प्रकार प्राप्त कर रहे हैं आईएसओ सबसे कृपापूर्वक पर कर लगाया जाता है आम तौर पर उस समय कोई कर नहीं होता है, जब वे उपयोग किए जाते हैं और उस समय कोई नियमित कर नहीं होता। इसके बाद, जब आप अपना शेयर बेचते हैं, तो आप कर का भुगतान करेंगे, उम्मीद है कि एक दीर्घकालिक पूंजी लाभ के रूप में। सामान्य पूंजीगत लाभ धारक अवधि एक वर्ष है, लेकिन आईएसओ के माध्यम से हासिल किए गए शेयरों के लिए पूंजीगत लाभ पाने के लिए आपको चाहिए: (ए) विकल्पों का उपयोग करने के बाद एक वर्ष से अधिक समय के लिए शेयर पकड़ो और (बी) कम से कम शेयरों को बेचें आपके आईएसओ के दो साल बाद दिए गए थे उत्तरार्द्ध, दो साल के शासन में कई लोग अनजान हैं। 2. आईएसओ एक एएमटी जाल लेते हैं। जैसा कि मैंने ऊपर उल्लेख किया है, जब आप एक आईएसओ का प्रयोग करते हैं तो आप नियमित कर नहीं देते हैं। हो सकता है कि आपने यह संकेत दिया हो कि कांग्रेस और आईआरएस आपके लिए थोड़ा आश्चर्यचकित हैं: वैकल्पिक न्यूनतम कर बहुत से लोगों को यह पता चलता है कि आईएसओ का प्रयोग नियमित रूप से कर नहीं उठाता है, लेकिन यह एएमटी को चालू कर सकता है। नोट करें कि जब आप आईएसओ का प्रयोग करते हैं तो नकद उत्पन्न न करें, अत: आपको एएमटी का भुगतान करने के लिए अन्य फंड का इस्तेमाल करना होगा या एएमटी का भुगतान करने के लिए व्यायाम के समय पर्याप्त स्टॉक बेचने की व्यवस्था होगी। उदाहरण: आपको 10 शेयरों की मौजूदा बाजार मूल्य पर 100 शेयर खरीदने के लिए आईएसओ प्राप्त होते हैं। दो साल बाद, जब शेयर 20 के लायक होते हैं, तो आप व्यायाम करते हैं, 10 का भुगतान करते हैं। आपके व्यायाम की कीमत और 20 मूल्य के बीच 10 फैल एएमटी के अधीन है। आप कितने एएमटी का भुगतान करेंगे आपकी दूसरी आय और कटौती पर निर्भर करेगा, लेकिन यह 10 फैल पर 28 एएमटी की दर, या 2.80 प्रति शेयर पर हो सकता है। बाद में, यह आप किसी लाभ में स्टॉक बेचते हैं, तो आप एएमटी क्रेडिट के रूप में जाना जाता है जिसके माध्यम से एएमटी को पुनर्प्राप्त करने में सक्षम हो सकते हैं। लेकिन कभी-कभी, यदि स्टॉक बेचने से पहले आप क्रैश करते हैं, तो आप प्रेत आय पर एक बड़ा कर बिल का भुगतान करने में फंस सकते हैं। 2000 और 2001 की डॉट-कॉम बस्ट की वजह से कर्मचारियों को क्या हुआ। 2008 में कांग्रेस ने उन श्रमिकों की मदद करने के लिए विशेष प्रावधान पारित किया। (उस राहत का दावा करने के बारे में अधिक जानने के लिए, यहां क्लिक करें।) लेकिन कांग्रेस पर भरोसा मत करो यदि आप आईएसओ का प्रयोग करते हैं, तो आपको कर के लिए ठीक से योजना करनी होगी। 3. कार्यकारी अधिकारियों को गैर-लाभकारी विकल्प मिलते हैं। अगर आप एक कार्यकारी हैं, तो आपको अपने विकल्पों में से सभी (या कम से कम सबसे ज्यादा) गैर-योग्य विकल्पों के रूप में प्राप्त होने की अधिक संभावना है। वे आईएसओ के रूप में अनुकूल नहीं कर रहे हैं, लेकिन कम से कम कोई एएमटी जाल नहीं है। आईएसओ के साथ, विकल्प पर दिए गए समय पर कोई कर नहीं होता है। लेकिन जब आप एक अयोग्य विकल्प का प्रयोग करते हैं, तो आप अपनी कीमत और बाजार मूल्य के बीच के अंतर पर साधारण आय कर (और, यदि आप एक कर्मचारी, मेडिकर और अन्य वेतन कर हैं) का भुगतान करते हैं उदाहरण: आपको शेयर 5 पर शेयर खरीदने के लिए एक विकल्प मिलता है, जब शेयर 5 पर कारोबार कर रहा है। दो साल बाद, जब आप शेयर 10 प्रति शेयर पर कारोबार कर रहे हैं। जब आप व्यायाम करते हैं तो आप 5 का भुगतान करते हैं, लेकिन उस समय का मूल्य 10 है, इसलिए आपके पास 5 मुआवजे की आय है फिर, अगर आप एक वर्ष से अधिक समय के लिए स्टॉक पकड़ते हैं और इसे बेचते हैं, तो 10 से ऊपर की बिक्री मूल्य (आपका नया आधार) दीर्घकालिक पूंजी लाभ होना चाहिए। व्यायाम करने के विकल्प पैसे लेते हैं, और बूट करने के लिए टैक्स उत्पन्न करते हैं। यही वजह है कि कई लोग शेयर खरीदने के लिए और उसी दिन उन शेयरों को बेचने के लिए विकल्प का उपयोग क्यों करते हैं। कुछ योजनाओं में कैशलेस व्यायाम भी शामिल है। 4. प्रतिबंधित स्टॉक का अर्थ आमतौर पर विलंबित कर होता है। यदि आप अपने नियोक्ता से जुड़ी शर्तों के साथ स्टॉक (या कोई अन्य संपत्ति) प्राप्त करते हैं (जैसे आपको इसे प्राप्त करने या रखने के लिए दो साल तक रहना होगा), विशेष प्रतिबंधित संपत्ति नियम आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 83 के तहत लागू होते हैं। धारा 83 के नियम, जब शेयर विकल्पों पर उन लोगों के साथ मिलते हैं, तो बहुत भ्रम हो जाता है। सबसे पहले, शुद्ध प्रतिबंधित संपत्ति पर विचार करें। कंपनी के साथ रहने के लिए गाजर के रूप में, आपका नियोक्ता कहता है कि अगर आप 36 महीनों के लिए कंपनी के साथ रहते हैं, तो आपको 50,000 मूल्य के शेयरों से सम्मानित किया जाएगा। आपको स्टॉक के लिए कुछ भी भुगतान नहीं करना पड़ता है, लेकिन यह आपको प्रदर्शन सेवाओं के संबंध में दिया जाता है जब तक आप स्टॉक प्राप्त नहीं करते तब तक आपके पास कोई कर योग्य आय नहीं है। असल में आईआरएस 36 महीनों तक इंतजार कर रहा है कि क्या होगा। जब आप स्टॉक प्राप्त करते हैं, तो आपके पास 50,000 आय (या अधिक या उससे कम है, इस आधार पर कि शेयरों ने इस दौरान किसने किया है।) आय को मजदूरी के रूप में लगाया जाता है 5. आईआरएस हमेशा के लिए इंतजार नहीं करेंगे। समय के साथ समाप्त होने वाले प्रतिबंधों के साथ, आईआरएस हमेशा यह देखने के लिए इंतजार करता है कि उसे टैक्स लगाने से पहले क्या होता है फिर भी कुछ प्रतिबंध कभी खत्म नहीं होंगे। ऐसे गैर-विराम प्रतिबंधों के साथ, आईआरएस उन प्रतिबंधों के अधीन संपत्ति को महत्व देता है। उदाहरण: यदि आप 18 महीनों के लिए कंपनी के साथ रहते हैं तो आपका नियोक्ता आपको स्टॉक का वादा करता है। जब आप स्टॉक प्राप्त करते हैं, तो कंपनी के रोजगार को छोड़कर अगर आप 20 प्रति शेयर के शेयरों को फिर से बेचना चाहते हैं, तो यह एक कंपनी के तहत स्थायी प्रतिबंध के अधीन होगा। आईआरएस पहले 18 महीनों के लिए प्रतीक्षा करेंगे और देखेंगे (कोई कर नहीं)। उस बिंदु पर, आपको मूल्य पर लगाया जाएगा, जो पुनर्विक्रय प्रतिबंध के कारण 20 होने की संभावना है। 6. आप जल्द ही कर लगाने का चुनाव कर सकते हैं। सीमित संपत्ति नियम आम तौर पर प्रतिबंधों के लिए इंतजार और दृष्टिकोण को अपनाने के लिए होता है जो अंततः समाप्त हो जाएगा। फिर भी, जिसे 83 (बी) के चुनाव के रूप में जाना जाता है, आप अपनी आय में संपत्ति के मूल्य को पहले शामिल कर सकते हैं (प्रभावी रूप से प्रतिबंधों को अनदेखा कर) यह आवश्यक होने के लिए आपके कर रिटर्न में कुछ शामिल करने का चुनाव करने के लिए प्रति-सहज ज्ञान युक्त लग सकता है फिर भी यहां का खेल कम मूल्य पर आय में शामिल करने की कोशिश है, भविष्य की सराहना के लिए भविष्य में पूंजीगत लाभ में लॉक करना। मौजूदा कराधान का चुनाव करने के लिए, आपको संपत्ति प्राप्त करने के 30 दिनों के भीतर आईआरएस के साथ एक लिखित 83 (बी) चुनाव दर्ज करना होगा। आपको चुनाव के बारे में मुआवजे के रूप में प्राप्त होने वाले मूल्य (जो छोटे या शून्य हो सकता है) के मूल्य पर रिपोर्ट करना चाहिए। फिर, आपको अपने कर रिटर्न में चुनाव की दूसरी प्रति संलग्न करनी होगी। उदाहरण: शेयर 5 की कीमत पर आपके नियोक्ता द्वारा स्टॉक की पेशकश की जाती है, जब शेयर 5 के लायक होते हैं, लेकिन आपको उन्हें बेचने में सक्षम होने के लिए दो साल के लिए कंपनी के साथ रहना होगा। आपने शेयरों के लिए पहले से ही उचित बाजार मूल्य का भुगतान किया है इसका मतलब है कि एक 83 (बी) चुनाव दाखिल करने से शून्य आय की रिपोर्ट हो सकती है फिर भी इसे दाखिल करके, आप परिवर्तित करते हैं कि पूंजीगत लाभ में भविष्य की आम आय क्या होगी। जब आप एक साल बाद शेयरों को बेचते हैं, तो आपको खुशी होगी कि आपने चुनाव दायर किया था। 7. प्रतिबंध विकल्प भ्रम। जैसे कि प्रतिबंधित संपत्ति नियम और स्टॉक विकल्प नियम प्रत्येक जटिल नहीं होते, कभी-कभी आपको नियमों के दोनों सेटों से निपटना पड़ता है। उदाहरण के लिए, आपको स्टाक ऑप्शन (या तो आईएसओ या एनएसओ) से सम्मानित किया जा सकता है जो समय के साथ अपने अधिकारों को प्रतिबंधित करता है यदि आप कंपनी के साथ रहते हैं आईआरएस आम तौर पर यह देखने के लिए इंतजार करता है कि इस स्थिति में क्या होता है। आपको अपने विकल्पों के लिए दो साल इंतजार करना चाहिए ताकि वे वेस्टिंग की तारीख तक कोई कर न लगा सके। फिर, स्टॉक ऑप्शन नियमों को पूरा करना उस समय, आप या तो आईएसओ या एनएसओ नियमों के तहत कर का भुगतान करेंगे। प्रतिपूर्ति स्टॉक विकल्पों के लिए 83 (बी) चुनाव करना संभव है 8. आपको बाहर की मदद की आवश्यकता होगी ज्यादातर कंपनियां आपकी रुचियों के लिए तलाश करने का एक अच्छा काम करने की कोशिश करती हैं। आखिरकार स्टॉक ऑप्शंस प्लानिंग को वफादारी बनाने और प्रोत्साहन देने के लिए अपनाया जाता है। फिर भी, यह आमतौर पर इन योजनाओं से निपटने में आपकी सहायता करने के लिए एक पेशेवर किराया देने के लिए भुगतान करेगा कर नियम जटिल हैं, और आपके पास आईएसओ, एनएसओ, प्रतिबंधित स्टॉक और अधिक का मिश्रण हो सकता है। कंपनियां कभी-कभी निजी अधिकारियों को व्यक्तिगत कर और वित्तीय नियोजन सलाह प्रदान करती हैं, क्योंकि वे सभी के लिए इसे प्रदान करते हैं, लेकिन शायद ही कभी वे इसे हर किसी के लिए प्रदान करते हैं 9. अपने दस्तावेज़ों को पढ़ें I हमेशा यह आश्चर्यचकित करता है कि कितने ग्राहक विकल्पों के प्रकार के बारे में मार्गदर्शन लेते हैं या प्रतिबंधित स्टॉक उन्हें दिया जाता है जिन्होंने उनके दस्तावेज़ नहीं किए हैं या उन्हें पढ़ा नहीं है I यदि आप बाहरी मार्गदर्शन चाहते हैं, तो आप अपने सभी कागजी कार्यों की प्रतियां अपने सलाहकार को प्रदान करना चाहते हैं। उस कागजी कार्रवाई में कंपनी की योजना दस्तावेज, किसी भी समझौते पर हस्ताक्षर किए जाने चाहिए, जो विकल्प या प्रतिबंधित स्टॉक के किसी भी रूप में संदर्भित होता है, और कोई अनुदान या पुरस्कार। यदि आपको वास्तव में स्टॉक प्रमाण पत्र मिलते हैं, तो उन की प्रतियां भी प्रदान करें बेशक आईडी का सुझाव है कि आपका दस्तावेज खुद को पहले पढ़ना। आप पाएंगे कि आपके द्वारा प्राप्त की गई सामग्री के कुछ या सभी प्रश्नों का उत्तर दिया गया है। 10. खतरनाक धारा 40 9 ए सावधान रहें अंत में, एक विशेष आंतरिक राजस्व संहिता अनुभाग, 40 9 ए, 2004 में अधिनियमित होने से सावधान रहें। भ्रामक संक्रमणकालीन मार्गदर्शन की अवधि के बाद, यह अब आस्थगित मुआवजा कार्यक्रमों के कई पहलुओं को विनियमित करता है। किसी भी समय आप किसी योजना या कार्यक्रम के लिए आवेदन करने वाले अनुभाग 40 9ए के संदर्भ को देखते हैं, कुछ बाहरी सहायता प्राप्त करें। 40 9 ए पर अधिक जानकारी के लिए, यहां क्लिक करें। रॉबर्ट डब्ल्यू। वुड एक देश भर में अभ्यास के साथ एक कर वकील है। 30 से अधिक पुस्तकों के लेखक, जिसमें टैक्सेशन ऑफ डैमज अवाड्स amp सेटलमेंट पेमेंट्स (4th Ed। 2009) शामिल हैं, वे लकड़ीवुडपोर्टर में पहुंच सकते हैं। यह चर्चा कानूनी सलाह के रूप में अभिप्रेत नहीं है और योग्य पेशेवर की सेवाओं के बिना किसी भी उद्देश्य के लिए पर भरोसा नहीं किया जा सकता है। गैर-स्तरीय स्टॉक विकल्प का प्रयोग करना आपको गैर-स्तरीय स्टॉक विकल्पों का अभ्यास करने के लिए आपको क्या करना चाहिए। आपका गैर-क्वालिफाइड स्टॉक विकल्प आपको किसी निर्दिष्ट कीमत पर स्टॉक खरीदने का अधिकार देता है। आप सही तरीके से व्यायाम करते हैं जब आप विकल्प अनुबंध के नियमों के अनुसार अपनी खरीद के नियोक्ता को सूचित करेंगे। एक गैर-क्वालिफाइड स्टॉक विकल्प का प्रयोग करने के सटीक कर परिणाम विकल्प का उपयोग करने के तरीके पर निर्भर करते हैं। लेकिन सामान्य तौर पर आप व्यायाम के समय सौदा तत्व के बराबर मुआवजा आय की रिपोर्ट करेंगे। नोट: यहां वर्णित नियम लागू होते हैं यदि स्टॉक प्राप्त होने पर उसे निपटाया जाता है आम तौर पर, स्टॉक को निपटाया जाता है यदि आपके पास यह बेचने के लिए एक अप्रतिबंधित अधिकार है, या आप स्टॉक के किसी भी मूल्य को छोड़ने के बिना अपनी नौकरी छोड़ सकते हैं। देखें कि शेयर निहित है। यदि आप विकल्प का उपयोग करते समय शेयर निहित नहीं होता है, तो खरीदना नियोक्ता स्टॉक और धारा 83 बी चुनाव में वर्णित प्रतिबंधित स्टॉक के नियमों को लागू करें। सौदा तत्व एक विकल्प के प्रयोग में सौदा तत्व व्यायाम की तारीख पर स्टॉक के मूल्य और स्टॉक के लिए भुगतान की गई राशि के बीच अंतर है। उदाहरण: आपके पास एक ऐसा विकल्प है जो आपको 15 शेयरों के लिए शेयर के 1,000 शेयर खरीदने का अधिकार देता है। यदि आप एक समय में संपूर्ण विकल्प का प्रयोग करते हैं, जब शेयर का मूल्य 40 प्रति शेयर होता है, सौदा तत्व 25,000 (40,000 से 15,000) होता है। स्टॉक के मूल्य को व्यायाम की तारीख के रूप में निर्धारित किया जाना चाहिए। पब्लिकली ट्रेडेड स्टॉक के लिए मूल्य आमतौर पर उस तिथि के लिए उच्च और निम्न रिपोर्ट वाली बिक्री के बीच औसत के रूप में निर्धारित किया जाता है। निजी तौर पर आयोजित कंपनियों के लिए मूल्य को अन्य तरीकों से निर्धारित किया जाना चाहिए, शायद कंपनी के शेयरों में हाल ही में निजी लेनदेन के संदर्भ में या कंपनी के एक समग्र मूल्यांकित। आय के रूप में सौदा तत्व: सेवाओं के लिए प्राप्त किसी विकल्प के उपयोग में सौदा तत्व को मुआवजा आय माना जाता है। उपरोक्त उदाहरण में, आप 25,000 आय की रिपोर्ट करेंगे, जैसे कंपनी ने आपको 25,000 का नकद बोनस दिया था। आपको इस राशि को कैपिटल गेन के रूप में इस्तेमाल करने की अनुमति नहीं है आपके द्वारा कर का भुगतान किया जाने वाला भुगतान आपके टैक्स ब्रैकेट पर निर्भर करता है। यदि संपूर्ण राशि 30 ब्रैकेट में आती है, उदाहरण के लिए, आप 7,500 (किसी भी राज्य या स्थानीय आय कर) से भुगतान करेंगे। यदि आप एक बड़े विकल्प का प्रयोग करते हैं, तो इसकी संभावना यह है कि आपकी आमदनी की तुलना में कुछ आय उच्चतर कर वर्ग में बढ़ जाएगी यदि संभव हो तो समय से पहले ध्यान केंद्रित करने के लिए महत्वपूर्ण बात यह है कि आपको इस आय की रिपोर्ट करनी है, और कर का भुगतान करना है, भले ही आप शेयर बेचने न दें। आप वास्तव में कोई भी नकदी प्राप्त कर चुके हैं, आपने विकल्प का इस्तेमाल करने के लिए नकद भुगतान किया है, लेकिन आईआरएस का भुगतान करने के लिए आपको अभी भी अतिरिक्त नकदी के साथ आना होगा। यह एक कारण है कि विकल्पों से निपटने में अग्रिम योजना महत्वपूर्ण है। रोकना यदि आप एक कर्मचारी (या कर्मचारी थे, जब आपने विकल्प प्राप्त किया था), तो कंपनी को आपके विकल्प का इस्तेमाल करने से रोकना आवश्यक है। बेशक रोकना दायित्व नकद में संतुष्ट होना चाहिए। आईआरएस शेयरों के शेयरों को स्वीकार नहीं करती हैं कई तरह से कंपनी रोकथाम की आवश्यकता को संभाल सकती है। सबसे आम बात यह है कि आपको विकल्प का उपयोग करने पर रोक लगाने की रकम नकद में भुगतान करने की आवश्यकता होती है। उदाहरण: आप प्रति शेयर 40 के बराबर 15 शेयरों के लिए 1000 शेयर खरीदने के विकल्प का प्रयोग करते हैं। कंपनी को आपको 15,000 (शेयर के लिए व्यायाम मूल्य) और 9,000 से अधिक राज्य और संघीय रोक लगाने की आवश्यकताओं को कवर करने की आवश्यकता है। भुगतान की गई राशि में संघीय और राज्य आय कर रोकथाम, और रोजगार करों का कर्मचारी हिस्सा भी शामिल होना चाहिए। आयकर रोक के रूप में भुगतान की गई राशि, आपके द्वारा उस वर्ष के अंत में आय की रिपोर्ट करते समय आपके द्वारा दिए गए कर के खिलाफ एक क्रेडिट होगी। तैयार रहें: आवश्यक रोक लगाने की राशि आवश्यक रूप से कर की पूरी रकम को कवर करने के लिए पर्याप्त रूप से बड़ी होगी। आप 15 अप्रैल को टैक्स के कारण भी समाप्त हो सकते हैं, भले ही आपने विकल्प का इस्तेमाल करने पर रोक लगाई हो, क्योंकि रोकथाम राशि केवल वास्तविक कर दायित्व का अनुमान है। गैर-कर्मचारी यदि आप उस कंपनी के कर्मचारी नहीं हैं, जिसने विकल्प प्रदान किया है (और जब आप एक विकल्प प्राप्त करते हैं तो एक कर्मचारी का उपयोग किया जाता है), रोकते समय इसे लागू करने पर अभ्यस्त लागू होता है फॉर्म फॉर्म -1099-एमआईएससी के बजाय फॉर्म डब्ल्यू-2 पर आपको सूचना दी जानी चाहिए याद रखें कि यह सेवाओं के लिए मुआवजे है आमतौर पर यह आय स्व-रोजगार कर के साथ-साथ संघीय और राज्य आय कर के अधीन होगी। आधार और धारण अवधि यह महत्वपूर्ण है कि आप स्टॉक में अपने आधार पर नज़र रखें क्योंकि यह निर्धारित करता है कि जब आप स्टॉक बेचते हैं तो आप कितना लाभ या हानि करते हैं। जब आप एक अयोग्य विकल्प का प्रयोग करते हैं तो आपका आधार उस स्टॉक के बराबर होता है, जो आपको स्टॉक के लिए भुगतान किया जाता है और साथ ही विकल्प का उपयोग करने के लिए रिपोर्ट की गई आय की राशि। उदाहरण में हम उपयोग कर रहे थे, आपका आधार 40 प्रति शेयर होगा यदि आप 45 रुपये प्रति शेयर के लिए कुछ बाद की तारीख में स्टॉक बेचते हैं, तो आपका लाभ केवल 5 प्रति शेयर होगा, भले ही आपने स्टॉक के लिए केवल 15 प्रति शेयर का भुगतान किया हो। लाभ पूंजी लाभ होगा, मुआवजे की आय नहीं कुछ सीमित प्रयोजनों (विशेषकर प्रतिभूतियों के कानूनों के तहत) के लिए आप इस बात का इलाज कर रहे हैं कि आपने उस अवधि के दौरान स्टॉक का स्वामित्व किया था जब आपने विकल्प आयोजित किया था। लेकिन यह नियम तब लागू नहीं होता है जब आप यह निर्धारित करते हैं कि शेयर बेचते समय आपके पास कितनी लाभ या हानि है। आपको उस विकल्प से शुरू करना होगा, जिसने आपने विकल्प का उपयोग करके स्टॉक खरीदा और दीर्घकालिक पूंजी लाभ पाने के लिए एक साल से अधिक समय तक पकड़ लिया। व्यायाम के अन्य तरीके ऊपर बताए गए आंकड़े आपको नकद भुगतान करके आपके गैर-मुक्ति विकल्प का प्रयोग करते हैं। विकल्प का प्रयोग करने के दो अन्य तरीके हैं जो कभी-कभी उपयोग किए जाते हैं एक विकल्प का तथाकथित कैशलेस व्यायाम है अन्य विकल्प के तहत व्यायाम मूल्य का भुगतान करने के लिए आपके पास पहले से ही स्टॉक का उपयोग शामिल है। इन तरीकों और उनके टैक्स परिणामों को उन पन्नों में वर्णित किया गया है जो अनुसरण करते हैं। कैशलेस व्यायाम: कुछ लोग क्यों शेयर रखते हैं एसीए जर्नल स्कॉट्सडेल स्प्रिंग 1998 ऐलेन एस गिल वॉल्यूम: 7 अंक: 1 स्टार्ट पेज: 31-33 आईएसएसएन: 10680 9 18 विषय नियम: स्टॉक विकल्प विकल्प व्यापार पूंजीगत लाभ कार्यकारी मुआवजा भौगोलिक नाम: यूएस सार: जब अपना स्टॉक विकल्प इस्तेमाल करने का समय आता है, तो सबसे अधिक रैंक-एंड-फ़ाइल कर्मचारी कैश का भुगतान नहीं कर सकते। अपनी बचत को कम करने से बचने के लिए, अधिकांश कर्मचारी कैशलेस अभ्यास का उपयोग करते हैं। यह कर्मचारियों को किसी विशेष कार्यक्रम के जरिए कंपनी या ब्रोकर द्वारा स्थापित किया जाता है, जो नकद परिव्यय के बिना अपने विकल्पों का इस्तेमाल करता है या वर्तमान स्वामित्व वाली स्टॉक का आत्मसमर्पण करता है। दलाल नकद परिव्यय के बिना अपने विकल्पों का उपयोग करने के लिए धन का उधार देगा या वर्तमान स्वामित्व वाली स्टॉक का आत्मसमर्पण करेगा। ब्रोकर कर्मचारी को व्यायाम करने के लिए धन उधार देगा, जो व्यायाम मूल्य, करों और कमीशन को कवर करने के लिए तुरंत पर्याप्त शेयर बेचेंगे I कर्मचारी तो जो कुछ भी नकद या स्टॉक में बचा रहता है, रखता है। यदि कर्मचारी स्टॉक को पकड़ने का विकल्प चुनता है, तो भविष्य में किसी भी कीमत पर पूंजीगत लाभ के रूप में लगाया जाता है जब शेयर अंततः बेचा जाता है। पूर्ण पाठ: कॉपीराइट अमेरिकी मुआवजा एसोसिएशन वसंत 1998 स्टॉक विकल्प हाल ही में अपने प्रधान में आ गए हैं यद्यपि वे कई दशकों से आस-पास रहे हैं, लेकिन वे आज भी आज के रूप में अपने डिजाइन और अनुप्रयोग में व्यापक रूप से इस्तेमाल नहीं किए गए हैं। हालांकि आमतौर पर अधिकारियों के लिए आरक्षित हैं, कई कंपनियां अब सभी कर्मचारियों को स्टॉक विकल्प दे रही हैं। वस्तुतः सभी फॉर्च्यून 1000 कंपनियां स्टॉक ऑप्शंस की पेशकश करती हैं और जनरल मिल्स इंक प्रोक्टर गैम्बल कं। डू पोंट कॉम्पैक्स और किम्बर्ली-क्लार्क सहित कई निगम स्टॉक एक्सप्लेक्स प्लान के लिए व्यापक विकल्प हैं। विलियम एम। मर्सर के एक हालिया अध्ययन में पाया गया कि 30% सबसे बड़ी अमेरिकी कंपनियों ने व्यापक आधार वाली स्टॉक विकल्प योजनाएं स्थापित की हैं। कर्मचारियों के सभी स्तरों को स्टॉक विकल्प लाभ देने के पीछे तर्क क्या अधिकारियों से रैंक और फ़ाइल तक है सबसे लोकप्रिय कारण कर्मचारियों को मालिकों के रूप में सोचने के लिए लगता है हालांकि, ऐसे अन्य कारण भी हैं जो शेयरधारकों को सीधे कर्मचारियों की संपत्ति को टालते हैं और शेयरधारक मूल्य बढ़ाने के लिए कर्मचारियों को प्रेरित करते हैं। शेयरधारक मूल्य को बढ़ाने के सर्वोत्तम तरीकों में से एक यह है कि प्रत्येक कर्मचारी को एक शेयरधारक बनाकर यह प्रभाव शेयर विकल्प अनुदान के साथ हासिल किया जा सकता है सबसे अधिक रैंक-एंड-फ़ाइल कर्मचारी और कई अधिकारी अपने स्टॉक विकल्प का इस्तेमाल करने के समय आने पर नकदी को खोल नहीं सकते। गैर-स्तरीय स्टॉक विकल्पों का प्रयोग करते समय उन्हें साझा मूल्य और करों को कवर करने के लिए नकद की आवश्यकता होती है। इसके अलावा, कई कर्मचारी स्टॉक एक्सचेंज के लिए भुगतान के रूप में उपयोग करने के लिए कंपनी के स्टॉक का एक बड़ा निजी रिजर्व नहीं है जब समय पर व्यायाम होता है इसे आमतौर पर स्टॉक व्यायाम के लिए स्टॉक के रूप में जाना जाता है अपनी बचत को कम करने से बचने के लिए, अधिकांश कर्मचारी कैशलेस अभ्यास का उपयोग करते हैं। यह कर्मचारियों को किसी विशेष कार्यक्रम के जरिए कंपनी या ब्रोकर द्वारा स्थापित किया जाता है, जो नकद परिव्यय के बिना अपने विकल्पों का इस्तेमाल करता है या वर्तमान स्वामित्व वाली स्टॉक का आत्मसमर्पण करता है। ब्रोकर कर्मचारी को व्यायाम करने के लिए धन उधार देगा, जो व्यायाम मूल्य, करों और कमीशन को कवर करने के लिए तुरंत पर्याप्त शेयर बेचेंगे I कर्मचारी तो जो कुछ भी नकद या स्टॉक में बचा रहता है, रखता है। यदि कर्मचारी स्टॉक को पकड़ने का विकल्प चुनता है, तो भविष्य में किसी भी कीमत पर पूंजीगत लाभ के रूप में लगाया जाता है जब शेयर अंततः बेचा जाता है। आयोगों का उपयोग और ब्रोकर द्वारा किए गए विकल्प के आकार में कमीशन भिन्न हो सकते हैं। अधिकांश कंपनियां स्थापित कमीशन दरों के साथ कई दलालों का उपयोग करती हैं डेलाइट टॉच एलएलपी द्वारा स्टॉक योजना डिजाइन और प्रशासन के 1997 के सर्वेक्षण में यह पता चला है कि शेयर विकल्प योजना के साथ 76 प्रतिशत कंपनियां ब्रोकर की गई कैशलेस व्यायाम का दिन-बिक्री कार्यक्रम प्रदान करती हैं, जबकि 47 प्रतिशत स्टॉक-के-स्टॉक अभ्यासों के लिए प्रदान करते हैं। स्टॉक विकल्प का प्रयोग करने के लिए कैशलेस सबसे लोकप्रिय तरीका बन गया है हालांकि, इस पद्धति का उपयोग करना यह सवाल पूछता है कि कर्मचारी कभी वास्तव में स्टॉक का स्वामित्व चाहे। सब के बाद, स्टॉक खरीदा और उसी दिन बेच दिया। दो सहयोगी लेखांकन प्रोफेसरों के एक अध्ययन 1996, ड्यूक विश्वविद्यालय के स्टीवन ह्गर्ट और चैपल हिल विश्वविद्यालय में उत्तरी कैरोलिना विश्वविद्यालय के मार्क लैंग ने पाया कि निचले-स्तर के कर्मचारियों की व्यायाम गतिविधि का दो-तिहाई कर्मचारी नियुक्त किए गए थे और सिर्फ छह महीने बाद विकल्प पैसे में थे। सीनियर एक्ज़ीक्यूटिव्स ने दर से आधा दर से व्यायाम किया अध्ययन में नब्बे प्रतिशत कर्मचारियों ने कैशलेस व्यायाम का प्रयोग करते हुए तुरंत अपना स्टॉक बेचा। तैयार कैश प्रलोभन एक कारण विकल्प बहुत लोकप्रिय हैं क्योंकि शुरुआती निषेध या धारण अवधि के बाद, वे आसानी से नकदी में परिवर्तित हो सकते हैं, तत्काल संतुष्टि के संभावित और खतरे की पेशकश कर सकते हैं। यह अक्सर उन लोगों के लिए आकर्षक साबित होता है, जो विकल्प को एक दीर्घकालिक स्रोत बिल्डर के बजाय एक त्वरित धन स्रोत के रूप में देखते हैं। इसके विपरीत, कर्मचारियों को योजना प्रतिबंध और कर देनदारियों के कारण सेवानिवृत्ति बचत खातों के रूप में 401 (के) योजनाएं दिखाई देती हैं। कई कंपनियों के लिए, विकल्पों के त्वरित बदलाव आंशिक रूप से कर्मचारियों को मालिकों के रूप में सोचने के लिए मूल उद्देश्य को हरा देता है। क्या आप अपने कारोबार से बाहर निकल सकते हैं या गिरावट के पहले संकेत पर जा सकते हैं या आपके द्वारा मुनाफे का एक निश्चित राशि बना दिया है, हालांकि निरंतर लाभप्रदता की मजबूत संभावना है, आखिरकार, एक बार कर्मचारियों ने सभी विकल्पों का इस्तेमाल किया है, वे बहुत कम संभावनाएं हैं शेयर की कीमत और शेयरधारक मूल्य के साथ चिंतित होना चाहिए। कई कंपनियों ने निहित अवधि का विस्तार किया है, ताकि कर्मचारियों को शेयरधारक मूल्य बढ़ने के बारे में लंबे समय तक नतीजे मिले। कर्मचारी स्टॉक स्वामित्व को बढ़ावा देने के लिए, कुछ कंपनियों को कंपनी के स्टॉक की अपनी होल्डिंग बढ़ाने के लिए निर्धारित स्टॉक स्वामित्व दिशानिर्देशों को पूरा करने के लिए वरिष्ठ अधिकारियों की आवश्यकता होती है। कंपनियों द्वारा जारी किए जाने वाले विकल्प का सबसे लोकप्रिय प्रकार गैर-मानकीकृत स्टॉक विकल्प है, जो अभ्यास के समय अनुकूल कर उपचार प्रदान नहीं करता है। डेलाइट टॉच के सर्वेक्षण के मुताबिक, 9 2 प्रतिशत कंपनियों ने सर्वेक्षण किए बिना स्टॉक स्टॉक विकल्प का मुआवजा दिया। क्योंकि लाभ को सामान्य आमदनी के रूप में लगाया जाता है, क्योंकि कर्मचारियों को स्टॉक खरीदने और इसे पकड़ने के लिए कोई प्रोत्साहन नहीं होता है क्योंकि कवायद व्यायाम के समान होने पर भी ऐसा ही होता है। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) अनुकूल कर उपचार के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए शेयर को पकड़ने के लिए एक प्रोत्साहन प्रदान करते हैं। स्टॉक की बिक्री के बाद, यदि 18 महीनों के लिए शेयरों का आयोजन किया जाता है तो एक साल या 20 प्रतिशत के लिए शेयरों की पूंजीगत लाभ दर पर बढ़त मूल्य पर टैक्स लगाया जाता है। कई कंपनियां आईएसओ को जारी नहीं करती हैं क्योंकि बहुत से कर्मचारियों ने नकद रहित व्यायाम का उपयोग किया है, जो मूल रूप से तत्काल बिक्री के कारण आईएसओ को गैर-शल्य स्टॉक विकल्पों में बदल देते हैं। अधिकांश आईएसओ नए, हाई-टेक कंपनियों के बीच जारी किए जाते हैं जिनके व्यवसाय को बढ़ने पर प्राथमिक ध्यान दिया जाता है। अधिकांश कर्मचारी बाजार से परिचित नहीं हैं और कभी भी इससे पहले स्टॉक खरीदा या बेचा नहीं है। कंपनियां अपने कर्मचारियों को अपने विकल्पों को जानने के लिए और व्यायाम के बाद स्टॉक रखने के मूल्य पर अधिक जानकारी कैसे प्राप्त कर रही हैं। ये कंपनियां भी कमजोर पड़ने के प्रभाव का मूल्यांकन कर रही हैं, जब कर्मचारी नकदहीन व्यायाम का उपयोग करते हैं, तो बड़े स्टॉक ऑप्शन अनुदान स्टॉकहोल्डर मूल्य पर होते हैं। कुछ कंपनियों ने नए स्टॉक विकल्प को फिर से लोड करना शुरू कर दिया है या फिर मौजूदा मूल्य पर इस्तेमाल की जाने वाली राशि में अगर कर्मचारियों को व्यायाम करने के बाद उनके स्टॉक को बरकरार रखा जाता है। ये रणनीतियों एक बड़ी चुनौती है जब कई कर्मचारी अभी भी 401 (के) योजनाओं के माध्यम से अपनी सेवानिवृत्ति बचत का निवेश कैसे कर सकते हैं। हालांकि कोई भी कंपनी वित्तीय सलाह देने की परेशानी नहीं चाहता है, बहुत से लोग कर्मचारियों को लाभ के रूप में बाहरी वित्तीय नियोजन की पेशकश कर एक अच्छी लाइन चल रहे हैं। जनरल मोटर्स कार्पोरेशन स्टॉक के स्वामित्व से प्राप्त लाभों पर शेयरधारकों, शेयर की कीमत, लाभांश आय और संभावित अनुकूल कर उपचार की निरंतर वृद्धि सहित अधिकारियों को शिक्षित करने के लिए प्रशिक्षण कार्यक्रम की शुरुआत कर रहा है। एली लिली कंपनी अपने नए ग्लोबलशैर्स व्यापक आधार वाली स्टॉक ऑप्शन प्रोग्राम की एक बहुत ही सरल, सुविधाजनक अभ्यास प्रक्रिया पर अपना ध्यान केंद्रित करने के लिए काफी श्रेय देती है। व्यापक-आधारित कार्यक्रमों के साथ अन्य निगमों के समान, एली लिली ने अपने विकल्पों का उपयोग करना चाहते हैं, उन्हें त्वरित और आसान पहुंच वाले कर्मचारियों के महत्व का एहसास होना चाहिए। जनरल मोटर्स और एली लिली के लिए, अधिकांश विकल्प कैशलेस का उपयोग करते हैं किसी विशिष्ट अवधि के लिए कर्मचारी शेयर मालिकों को बनाने के लिए पर्याप्त नहीं है कंपनियों को एक ऐसा वातावरण बनाने की आवश्यकता है जो लोगों को मालिकों के रूप में कार्य करने की अनुमति देता है। अधिक बार नहीं, कर्मचारियों द्वारा पैसे लेने और चलाने के लिए यह व्यक्तिगत निर्णय है। घर खरीदने के लिए बहुत से नकद निकाले गए हैं, कॉलेज ट्यूशन का भुगतान करें या तत्काल, सकारात्मक नकदी प्रवाह प्राप्त करें। अन्य कर्मचारी लक्ष्य तय करते हैं और तय करते हैं कि वे किसी विशिष्ट कीमत पर व्यायाम करेंगे। जब शेयर की कीमत में गिरावट शुरू होती है, तो कई कर्मचारी पैसा खोने के बारे में सोचते हैं और कैशलेस व्यायाम से बाहर निकलते हैं। ऐसा लगता है कि कर्मचारियों ने स्टॉक विकल्प कार्यक्रमों को नकद कार्यक्रम में बदल दिया है, और कंपनियां कैशलेस अभ्यासों की पेशकश करके सहायता प्रदान कर रही हैं हालांकि, स्टॉक विकल्प से कर्मचारियों को लाभ नहीं मिल सकता है, जब तक कि अनुदान की अवधि के दौरान स्टॉक की कीमत बढ़ जाती है। इसके अलावा, अगर कर्मचारियों को अपने शेयरों के लिए नकद या स्टॉक के जरिए भुगतान करना पड़ता है, तो यह सच लाभ के रूप में नहीं माना जा सकता है। स्टॉक मूल्य में वृद्धि निगम, कर्मचारियों और शेयरधारकों को लाभ देती है। स्टॉक विकल्प: निगम के साथ कर्मचारियों की व्यक्तिगत वित्तीय सफलता को संरेखित करें। कर्मचारियों को व्यापार में योगदान जारी रखने की पहचान करें निगमों की सफलता में कर्मचारियों का हिस्सा बढ़ाएं उसी समय, स्टॉक विकल्प दैनिक आधार पर कंपनी के शेयर मूल्य के कर्मचारी जागरूकता बढ़ा सकते हैं। जब केमिकल बैंकिंग कॉर्प ने अपनी सफलता के शेयरों को जारी किया, तो अखबार में उद्धरण की जांच से कुछ कर्मचारियों के लिए सुबह-शाम की रस्म बन गई। जैसा कि शेयर की कीमत में वृद्धि हुई है, इसलिए उनकी उत्तेजना भी हुई। ये कुछ कारण हैं कि कंपनियां कैशलेस अभ्यास के साथ स्टॉक ऑप्शन दे रही हैं। लेखक नोट ईलेन एस। गिल जनरल मोटर्स कॉर्प के लिए वरिष्ठ प्रशासक हैं। वर्ल्डवाइड एक्जीक्यूटिव मुआवजा स्टाफ। वह कुल कार्यकारी मुआवजा रणनीति और विकास के साथ दुनिया की सबसे बड़ी मोटर वाहन निर्माता की सहायता के लिए जिम्मेदार है। वह कार्यकारी मुआवजे के विभिन्न पहलुओं के विकास में सहायक है, जिसमें दीर्घकालिक प्रोत्साहन, वार्षिक प्रोत्साहन, आधार वेतन और लाभ शामिल हैं। विशेषज्ञता के उसके क्षेत्रों में कार्यकारी मुआवजा, मानव संसाधन, औद्योगिक संबंध, विनिर्माण, मैकेनिकल और औद्योगिक इंजीनियरिंग शामिल हैं। वह एक बी.एस. उत्तर कैरोलिना एटी स्टेट यूनिवर्सिटी और एमएस से औद्योगिक इंजीनियरिंग में केटरिंग विश्वविद्यालय से प्रबंधन में स्टीवन हडर्ट सिमैल कॉलेज ऑफ बिजनेस, पेन स्टेट यूनिवर्सिटी, यूनिवर्सिटी पार्क, पीए 16802-3603 यूएसए (814) 865-0041 (814) 863-8393 फैक्स ह्वाडर्ट्प्स. एडु vCard होम पिछला अगला ह्डर्ट साइट का नक्शा personal. psu. edusjh11InTheNewsACA1.shtml था आखिरी शुक्रवार, 16 दिसंबर, 2016 को अपडेट किया गया। आज मंगल, 31 जनवरी, 2017 है। जब तक अन्यथा नोट नहीं किया गया है, सभी सामग्री है: कॉपीराइट प्रति 1 99 5-2016 स्टीवन ह्डर्ट सर्वाधिकार सुरक्षित।